国家发展改革委关于做好备案创业投资企业

年度检查工作的通知

有关创业投资企业备案管理部门:

    为健全创业投资企业备案管理制度，并配合财税部门做好创业投资企业税收优惠政策实施工作，根据《创业投资企业管理暂行办法》（发展改革委等十部委令第39号，以下简称《办法》）和《财政部国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》（财税[2007]31号，以下简称《税收政策通知》）有关规定，现就做好备案创业投资企业年度检查工作，通知如下：
    一、为促进备案创业投资企业规范运作，各级备案管理部门应当切实遵照《办法》第二十七条规定，在每年的5月末以前，对创业投资企业及其管理顾问机构在上年度是否遵守《办法》第二、第三章各条款规定，进行年度检查。同时，为确保各合格创业投资企业能够及时享受应纳税所得额抵扣优惠政策，各级备案管理部门应当在5月末过后的5个工作日内，为年度检查合格的创业投资企业出具证明文件。投资运作不符合《办法》有关规定的，应当及时向备案创业投资企业提出改正意见并督促落实。
    二、备案管理部门对创业投资企业进行年度检查的内容包括：
    （一）投资运作是否符合《办法》第二、第三章各条款规定；
    （二）在上年度不定期检查中，如发现投资运作不符合《办法》第二、第三章相关条款规定的，是否已及时改正；
    （三）《办法》第二十六条规定的“投资运作过程中的重大事件”是否已及时向备案管理部门报告。
    三、备案管理部门进行年度检查时，应当提前10个工作日通知备案创业投资企业提交下列文件，并在收到下列文件后的10个工作日内完成审查：
    （一）经注册会计师审计的能够准确陈述备案创业投资企业资产负债和投资收益等情况的年度财务报告。
    （二）能够准确陈述备案创业投资企业历史沿革、组织管理结构、资本资产状况、投资运作及典型投资案例等情况的年度业务报告。年度业务报告应当附加下列能够简要反映截止到上年末全年度业务情况和经济社会贡献情况的相关表格，以及能够证明实际投资情况的法律文件或证明材料的复印件。
    1、《创投企业基本情况表》；
    2、《创投企业或其管理顾问机构高管人员情况表》；
    3、《创投企业资本资产情况表》；
    4、《创投企业从事创业投资情况表》；
    5、《创投企业投资退出情况表》；
    6、《创投企业投资收益与应纳税所得抵扣情况表》；
    7、《被投企业经济社会贡献情况表》；
    8、《创投企业经济社会贡献情况汇总表》。
    备案创业投资企业所提交的上述文件涉及商业机密的，备案管理部门应当为备案创业投资企业保守机密。
    为避免漏检和重复检查，对备案创业投资企业代理其他备案创业投资企业资产的，以委托方备案创业投资企业作为年检对象并以委托方备案创业投资企业名义提交上述文件。
    四、在创业投资企业申报应纳税所得抵扣工作中，同级财税部门需要备案管理部门配合的，备案管理部门应当积极配合。备案管理部门在配合同级财税部门审核公布享受税收优惠的创业投资企业名单后，应将享受税收优惠的创业投资企业名单向我委报备。
    五、在完成年度检查和配合财税部门做好创业投资企业应纳税所得抵扣额核定工作后，各级备案管理部门应当及时汇总相关情况，在6月末以前编撰本地区创业投资发展年度报告报我委并抄送同级财税部门。
    地区创业投资发展年度报告应全面总结备案管理部门已开展的相关工作，汇总本地区备案创业投资企业投资运作情况、经财税部门核定的应纳税所得抵扣情况和典型创业投资案例，并提出本地区创业投资企业发展存在的问题和下一步工作思路。
    六、在每年的7月和8月，我委将邀请有关部门组成联合检查组，通过抽查方式，对省级（含副省级）备案管理部门的年度检查工作及其他相关工作进行检查。
    七、本通知自下发之日起实施。请遵照执行。

    附表:一、《创投企业基本情况表》
         二、《创投企业或其管理顾问机构高管人员情况表》
         三、《创投企业资本资产情况表》
         四、《创投企业从事创业投资情况表》
         五、《创投企业投资退出情况表》
         六、《创投企业投资收益与应纳税所得抵扣情况表》
         七、《被投企业经济社会贡献情况表》
         八、《创投企业经济社会贡献情况汇总表》

中华人民共和国国家发展和改革委员会

二○○八年三月二十六日